“自洗錢”入刑的法理基礎與規範展開

將特定上游犯罪本犯作為洗錢罪的行為主體，是順應國際反洗錢犯罪發展趨勢，加強洗錢犯罪打擊力度的重要舉措。洗錢行為本質是通過金融渠道掩飾、隱瞞特定上游犯罪所得及收益的來源和性質，其與掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪的構成要件行為並非對立關係；“自洗錢”侵害了新法益，並非事後不可罰行為。洗錢行為應以行為人控制上游犯罪所得為必要及形成時點，上游犯罪事中行為不宜作為洗錢罪的實行行為。為避免對本犯事後行為重複評價，有必要根據事後不可罰行為標準作否定性判斷，繼而根據洗錢罪犯罪構成判斷是否成立洗錢罪。上游犯罪本犯為自己提供其控制的他人資金賬戶的行為及“消費”或使用犯罪所得的行為有成立洗錢罪的空間。上游犯罪本犯事後洗錢應依法認定為數罪，原則上應予並罰，例外場合成立想像競合或牽連犯，根據從一重處斷原則處理。