從FATF評鑑看日本實質受益人制度演進：對我國的政策啟示

為因應國際趨勢、遵守國際洗錢防制及打擊資恐規範，我國於2016年修正通過洗錢防制法之後，於2017年7月脫離亞太防制洗錢組織（Asia/Pacific Group on Money Laundering，APG）之「過渡追蹤名單」。為妥適應對2018年11月APG第三輪現地評鑑，我國於2016年大幅修正《洗錢防制法》，同時亦為避免我國淪為洗錢高風險國家之列，影響我國企業國際貿易及商業活動，將公司負責人與控制人透明化及揭露公司實質受益人（beneficial ownership, BO）有其必要，政府積極推動企業資訊透明化，並於2018年《公司法》修正時增訂第22條之1資料申報及管理辦法。