信託2.0──家族信託之委託人地位議題【執業進修】

Trust 2.0: Issues Concerning the Status of the Settlor of Family Trusts

為能持續向上推升信託服務功能，提高社會各界對信託之重視，藉由信託協助民眾資產管理及確保經濟安全，進一步發揮社會安定的力量，金管會乃於2022年9月29日發布信託2.0「全方位信託」第二階段推動計畫。放眼未來，臺灣即將面臨企業接班傳承問題，為利業者發展家族信託業務，並解決家族財產跨代傳承問題，信託公會亦於2022年3月提出相關建議，金管會將持續與相關部會溝通研議，並配合案關部會之研處情形辦理相關事宜。由於家族信託除涉及信託架構之設計規劃，也涵蓋跨代傳承之議題，非單憑信託法制得以規範，尚有民法之競合適用。本文以委託人為軸心，探討因其地位在家族信託規劃過程中所可能面臨之問題，並提出相關因應與建議。