我國財務紀錄調閱正當法律程序之研究

資金調查為司法（警察）機關進行金融犯罪偵查的主要方法，資金調查的第一步驟即為調閱（取）當事人在金融機構（銀行）的財務紀錄。隨著科技發達，我們使用信用卡或行動支付作為支付工具時，個人財務紀錄不只是財務狀況，更是足以剖析當事人行蹤、生活型態，甚至政治傾向的重要資訊；國家機器只要調閱（取）一個人行動電話通聯紀錄的基地台位置、信用卡消費紀錄、ATM提款紀錄，就足以分析一個人在特定時間的行蹤，宛如電影《全民公敵》真人版。故財務紀錄當然是我國憲法第22條所保障的人民權利。雖然查緝犯罪，維護公共利益乃國家責任之一，刑事訴訟程序目的在於兼顧發現真實與人權保障，然而目前司法（警察）機關卻僅依據行政命令或是自律組織規範即可進行調閱（取），背離刑事訴訟程序目的，已成為我國金融隱私的破口。本文先介紹金融犯罪、資金調查的方法，續討論財務紀錄是否屬於隱私權，以及法律授權與令狀主義，最後從比較法觀點出發，說明美國、香港與新加坡現行作法，並檢視我國刑事訴訟法對於扣押相關規定、現行司法（警察）機關在調閱（取）人民財務紀錄之作法與依據，最後對照通訊保障及監察法在調閱民眾通聯紀錄的相關規定，發現我國在犯罪偵查中對於人民隱私保障的作法出現「一國兩制」之窘境。本文認為，調閱（取）當事人在金融機構（銀行）的財務紀錄須採令狀主義或法官保留原則，將個案合法性的擔保程序繫於法院事前的審查，既可有效執行犯罪偵查相關作為，同時防止政府權力濫用，對人民權利過分干預。