洗錢防制法第22條告誡處分裁罰實務主要問題研析

為有效打擊詐欺犯罪，洗錢防制法於2023年修正時引進告誡處分之制度，其目的在於杜絕無正當理由交付或提供帳戶予他人使用之行為。本制度實施後在訴願實務上產生大量告誡處分救濟案件，行政法院亦不乏撤銷原告誡處分與訴願決定之案例，顯見法院與訴願管轄機關對於告誡處分的合法性要件仍有諸多意見上的分歧。本文主要目標在於釐清告誡處分的制度本旨與其在法律性質上的特異之處。此外，針對行政法院裁判實務中經常出現之問題，質言之：交付或提供帳戶之行為如何認定、洗防法第22條但書「正當理由」之法律性質，以及受詐欺而提供或交付帳戶行為的可罰性，本文亦將檢討之。