評我國洗錢防制法制中「疑似洗錢申報」與「洗錢犯罪」的糾葛

我國在1996年10月領先亞洲各國制定頒布洗錢防制法，歷經二十多年來7度修正，已在2019年8月擺脫亞太防制洗錢組織（AsiaPacific Group on Money Laundering, APG）會員相互評鑑上「後續追蹤」行列，與澳門、印尼、香港及庫克群島等三會員同列最佳評級的「一般追蹤」名單。1只是修正頻繁，加上國內修法政治背景複雜，其中恐有失之毫釐，不盡如立法初衷之處恐所在多有；以筆者所見，2009年本法第8條（即現行本法第10條）第1項將課與金融機構等守門員的疑似洗錢案件申報要求/義務的客體，從舊法的「疑似洗錢之交易」自此修改為「疑似犯第十一條之罪之交易」即是一例。當年所謂「疑似犯第11條之罪之交易」（即現行法條文相應處的「疑似犯第14條之罪之交易」），觀照現行法第14條條文所指，即「疑似犯洗錢罪之交易」，已非早年的「疑似洗錢之交易」。