試論兩岸金融機構反洗錢之法律責任

洗錢行為危害國際共同利益與國際經濟秩序、威脅國家安全與破壞政治清明、妨害國家司法秩序與犯罪偵查、違反刑罰公平正義原則、鼓勵犯罪形成社會治安的潛在威脅、侵害社會公共信用與影響經濟發展、對金融機構帶來潛在的經營風險與法律風險、妨礙被害人之返還請求權、影響合法的私人行業。洗錢行為雖與金融機構密切相關,但部分從業人員卻可能存著「洗錢無害論」的想法,金融機構在防制洗錢工作上就應扮演何種角色?其法律責任為何?頗值探討。或許反洗錢並非改善治安的治本之道,但絕對是可達嚇阻、抑止犯罪效果的治標良方。