律師洗錢防制義務之簡介及律師事務所內控措施之初步建議

為因應亞太防制洗錢組織（Asia Pacific Group on Money Laundering，APG）2018年的第三輪評鑑，我國於2016年12月修正洗錢防制法時，考量「指定非金融事業與專業人士／指定申報主體（Designated Non-Financial Businesses and Professions，DNFBP）」（例如，律師、會計師、公證人、不動產經紀商等）在國際社會上經防制洗錢金融行動工作組織（Financial Action Task Force，以下簡稱「FATF」）認定為相較於其他產業，更易被濫用，因此將這些產業亦均納入洗錢防制範圍，這使得律師於與客戶建立業務關係時，依法即負有客戶審查及持續監控等防制洗錢及打擊資恐之義務。