反洗錢國際組織與司法互助議題之研究

Research into International Organizations on Anti-Money Laundering Concerning Legal Assistance

洗錢犯罪的主要特點就是跨國性將黑金變為乾淨的錢。黑金洗錢者常利用國際金融系統將犯罪不法收益由一國轉至另外一國。因此跨國洗錢不能單靠一國的力量來完成,國家間如何處理他國犯罪不法收益流向本國,不僅關係到對跨國洗錢的法律控制,也影響到與相關國家的關係,甚至影響到國際和平與安全。但在期盼取國際貿易市場的金融中心幾乎都認為,錢就是錢,不分骯髒或乾淨,以及保護客戶隱私以爭取更多富人存款的想法,導致世界各地創造出銀行秘密與避稅天堂。如何令犯罪人無法獲取犯罪所得而減少犯罪誘因,是犯罪所得的執行問題;如何避免犯罪所得流入合法市場或金融機構,是防制洗錢行為的問題;如何讓已經流入金融市場或合法交易市場的黑金能夠被查獲,是偵查問題,這三個問題之間有連鎖性格,且均涉及跨國性,故本文希望從這三者的共通性—均需要跨國司法互助切入(非針對這三者探討),以跨國司法合作達到偵查、防制及減少犯罪誘因,來獲得犯罪數的降低之目的。因此,本文純粹就學理上關於防制、偵查與執行跨國洗錢犯罪之司法互助為研究對象,內容議題包含國際組織(FATF、艾格蒙、亞太防制洗錢組織)之介紹(架構、成員、運作現況或具體措施)、國際公約(國際合作相關內容簡介),以及我國與此等國際組織的合作關係、我國現行運作狀況、內國立法與國際協定,以及我國在無法司法互助之下的便宜措施介紹,並對相關問題提出本文淺見。