美國打擊拆分現金交易犯罪刑事立法研究

《美國法典》第5324節規定的拆分現金交易罪是美國反洗錢刑事立法的重要組成部分，有效地維護了大額交易報告制度體系的完整性。中美在犯罪觀念上存在本質的區別，美國的立法未必能完全適應中國本土的刑事法律觀念，但其要求金融機構的客戶承擔反洗錢配合義務，並匹配相應責任的做法對我們很有啟迪。我國反洗錢立法體系中單項性地規定了金融機構的義務和責任，缺少對客戶反洗錢配 合義務和相應責任的規定。這種責任體系的缺失不利於反洗錢制度整體功效的發揮。在責任體系的完善上，刑事法律不能貿然挺進，但行政法律責任則應予完善。