金融預警系統之建立－－以臺灣商業銀行為例

Establish an Early Warning System − Commercial Banks as an Example

本研究以民國90年第一季至民國94年第四季36家國內上市(櫃)銀行之公開財務資訊來建立金融預警系統，從23項財務比率中，以因素分析法之得分點對各家銀行每季財務變數進行績效綜和評分，所得的績效評分將銀行經營區分為3類（績優、普通與問題銀行），再以逐步區別分析模型，從銀行CAMELSG 財務變數、總體經濟變數與公司治理變數三方面變數中，找出影響銀行發生問題的決定因素，並且進一步以一般線性模式法與Scheffe多重比較法進行更深入比較，以提供更多的資訊。實證結果顯示，銀行建立預警系統以負債比率為其第一重要之參考指標。在問題銀行中，負債比率、催收款比率及金融業務成本表現最為顯著，顯示問題銀行應多加強控管負債比率、積極清理逾催款及降低金融業務成本以強化經營體質。在普通銀行中，利率敏感性缺口/淨值表現最顯著，顯示普通銀行可藉由加強對市場風險敏感性之控管，以提升經營績效。在績優銀行中，除了繼續維持其資產報酬率、存款成長率及利率敏感性缺口/淨值等各項財務比率外，公司治理變數中之董監事持股比率部分，因為股權愈集中，所有權與經營權愈趨一致，利害與共之關係，此方面亦值得多加注意，冀保持其經營優勢於不墜。