法令遵循「自行查核」與「自行評估」之異同及實施要領【月旦時論】

The Commonality and Difference between "Compliance Self-Inspection" and "Compliance Self-Evaluation" and Their Implementation Methods

「法令遵循作業自行查核」與「法令遵循自行評估作業」的有效運行，植基於對該二者實施目的與要領之清楚辨識。各金融機構當藉由前者之實施，專注於查核具體作業是否符合現行遵循程序；同時藉由後者之實施，專注於評估現行遵循程序是否充分涵蓋抽象法規範，如此當可避免不必要的作業重複，而得以降低法令遵循成本，藉以建構完善的法令遵循制度。