地下金流與洗錢防制【本月企劃】

Underground Funds and Money Laundering Prevention

地下金流實為達成地下經濟之手段，其中，以非法活動為基礎的地下金流，更會與洗錢產生連結，故國際上為打擊洗錢犯罪，自1988年起展開了一系列有關洗錢防制條約的簽訂，防制洗錢金融行動工作組織（FAT F ）更提出了FATF 40項建議供各國政府參考與遵循，希望藉由防制洗錢的手段，澈底圍堵洗錢犯罪與地下金流。本文首先說明傳統常見地下金流逃漏稅的態樣，接續分析新型態地下金流逃漏稅的類型與方式，最後就洗錢防制與防堵地下金流的關聯性提出總結。