論川普政府強化貿易詐欺執法之政策架構與法律工具

今（2025）年8月29日，美國司法部與國土安全局成立跨部門「貿易詐欺工作小組」，旨在強化對貿易詐欺及關稅規避行為之執法力度。儘管這並非司法部首次處理貿易詐欺相關案件，但這次與國土安全局共同成立之小組，乃司法部首次將刑事司及國土安全調查局納入追查貿易詐欺相關案件，亦是首次明確表明「虛假申報法」針對貿易詐欺之適用性。除傳統上處理相關案件之「1930年關稅法」，司法部期望藉由「虛假申報法」以及「美國法典」第18編貿易詐欺及共謀相關條款，在處理案件中能提高民事上之求償金額以及刑事上更廣泛的追訴範圍，以推動美國優先貿易政策。而在9月30日司法部起訴涉嫌虛報原產地之案件，更顯示此一趨勢的具體落實。整體而言，無論現行關稅制度未來如何變動，貿易詐欺的偵查與處罰將持續為美國貿易執法重點。企業應及早採取應對措施並強化內部控管，以降低潛在法律風險並確保符合法規要求。