歐盟洗錢防制法規發展現況之研究

洗錢是在資本市場上，利用合法的金融系統與經濟循環的非法處理金錢之現象，為了洗錢，行為人可以利用每個正常運作、合法的經濟活動進行犯罪行為。1洗錢與資助恐怖主義為兩個現象，但有密切關連，洗錢與資助恐怖主義常常在國際間進行，但在會員國層級有不同的規範，這些規定的內容又涉及許多不同面向的事務，在歐盟無內部邊界的單一市場逐步形成後，商品、人員、服務與資金自由流通暢通無阻，尤其是在單一金融市場完成後，應如何防制濫用自由流通的金融系統以進行洗錢或資助恐怖主義，已經成為歐盟要面臨與亟需處理的一大挑戰。