財富傳承系列──財富傳承的工具及税務規劃

主講人
陳連順／月旦財税實務釋評副總編輯   
張曉芬／月旦會計實務研究副總編輯   
近年財富傳承的工具，不再重視財團法人基金會及公益信託，但私益財信託(家族信託)、設立閉鎖性股份有限公司、立遺囑、生前贈與、購買保險等等，仍是財富傳承經常使用的工具。各種工具各有其特點，及使用上應注意的事項，尤其如何規劃稅務，甚為重要。

【講 綱】
壹、 財富傳承的工具
一、遺囑指定應繼分、遺贈、遺囑信託與特留分
二、生前贈與、應繼遺產、所得遺產
三、家族信託
四、閉鎖性股份有限公司
五、壽險保單的功能及最近實務爭議

貳、財富傳承的税務規劃
一、贈與
二、繼承
三、保險規劃
四、設定他益信託
五、閉鎖性公司