財富傳承的工具選擇及風險防範

主講人
陳連順／月旦財税實務釋評副總編輯   
台北商業大學財稅行政系兼任助理教授
會計師全聯會法規會顧問
記帳士全聯會商事法顧問
鄭瑞崙／瑞瀛法律事務所所長／律師  
臺灣及中國大陸執業律師
北京泰和泰律師事務所專職律師
中國政法大學法學博士
邱湘淇／誠希記帳士事務所所長
高雄市記帳士公會專業訓練委員會副主任委員
財富傳承的工具甚多，成立財團法人基金會、財產信託、設立閉鎖性股份有限公司、制訂家族憲法、立遺囑、生前贈與購買保險…等等，牽涉範圍甚廣，難以細述，僅能擇要探討。財富傳承規劃的過程中，必須預防高齡長者不可測的突發變故，也必須知道傳承工具所可能產生的風險，本課程以實際案例說明實務操作上的應注意事項，以及如何防範為重點。授課簡要大綱如下:

壹、工具選擇與應注意事項
一、企業主規劃交班時必須精神狀態健全。
二、生前贈與，除了要注意贈與税外，更必須注意是否涉及民法「生前特種贈與」及應繼遺產的計算。
三、借名登記的財產必須解決。
貳、遺產贈與稅的規劃
一、我國現行制度內容
二、常見的遺贈稅違規態樣
三、善用遺贈稅節稅工具
參、如何請求返還借名登記財產
一、什麼是借名登記契約?和贈與契約之區別為何?
(一)實務見解
(二)法律要件
(三)借名原因
二、案例
三、保全程序：假處分或假扣押
四、訴訟程序
A房屋
B車輛
C基金
D人壽保險
肆、高齡長者傳承財富的風險防範
一、失智風險防範
二、死亡風險防範
伍、設立閉鎖性公司傳承財產的風險與防範
一、學者見解
二、個人見解
陸、結論