假設內部評等制度（IRS）已運作良好，就可將 IRS 所產生的風險估計數套入 BaselⅡ最低資本需求公式中。但 IRB 法有許多細節，限於能力無法找出一通百 通之邏輯，難有貢獻，故本文僅就公式彙整。在進入公式前，還是得看一下 Basel Ⅱ的資產分類。IRB 法的風險分類，與標準法大體相近，但較細：
1.主權
2.銀行
3.企業，多區分出 5 種「特殊借款（Specialised Sending，SL）」
4.零售，分為 3 類，凡符合特殊條件者，風險權數降低
5.股權暴險（Equity Exposure）" |
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