美國世代公平的爭論與改革：以OASDI方案為例

The Debate and Reform on Intergenerational Equity in the United States: A Case Study of OASDI Scheme

美國1935年開辦「老年、遺屬及障礙保險」（Old Age, Survivors, Disability Insurance，簡稱OASDI）公共年金方案，至今已成為該國最具規模的福利方案。然而，自1980年代以來，OASDI方案卻出現福利資源分配缺乏世代公平的爭論。本文旨在以OASDI方案為例，探討此世代公平爭論之源起、意涵、評估限制，以及改革對策。研究發現：（1）OASDI提供早期退休者優渥給付，造成龐大年金債務並開啟世代公平之爭議；（2）世代公平常被混淆且評估困難，因受限於移轉管道複雜、給付樣貌多元、私人雙向移轉、先前世代貢獻；（3）OASDI可藉由建立自動平衡措施來改善年金財務；（4）美國改革對台灣年金保險體系的啟示包括：年金制度應整合各職業身份、年金改革應與時俱進、勞保年金存在世代不公現象。