臺灣銀行業管理品質與成本效率之分析

Management Quality and Bank Efficiency: Empirical Evidence for Taiwanese Banking

金融自由化的衝擊及整個金融環境的變革之下，國內銀行業面臨日益增大的經營壓力與競爭，使得體質不良的銀行可能會因為無法承受此一重大衝擊，而有「倒閉」危機的發生。「資產品質不佳」和「管理不良」是銀行倒閉之重要因素，經濟不景氣或金融風暴僅是使管理不佳因素浮現之導因。故本文考慮了管理品質本身之內、外生性質，設立五個假說：運氣不佳、管理不良、短視近利、道德危機、及風險偏好，以探討成本效率、放款品質、自有資本及其資產組合型態間之關係。 本研究採因果關係檢定（ Granger-causality test）來驗証臺灣銀行業管理品質與成本效率的關係。實証結果顯示：（ 1 ）「運氣不佳」假說成立，資產品質與成本效率間有相互影響之關係存在。 （ 2 ）「管理不良」與「短視近利」之效果相互抵銷，而使得問題放款導致短期成本效率下跌的結果並不顯著。 （ 3 ）「道德危機」假說成立，自有資本比率過低的銀行，未來問題放款增加的風險較高，但此結果並不顯著。 （ 4 ）「風險偏好」假說成立，高風險資產組合，使未來產生呆帳的機率上升，而促使成本效率下跌。