洗錢罪之研究——從實然面到規範面之檢驗

洗錢行為的管制與犯罪化，乃興起於一九八○年代。隨後受到國際公約與「防制洗錢金融行動工作小組」（Financial Action Task Force, FATF）之國際組織影響，全世界各國在極短時間內，紛紛制定抗制洗錢行為的法律。然而，國際間打擊洗錢行為之防制措施，從一開始就背負了許多不切實際的任務，例如為了反毒、對抗組織犯罪或反恐而抗制洗錢，因此立法趨向是不斷地擴大洗錢罪的處罰範圍，與加重洗錢罪的刑罰。然而，洗錢罪是否真的發揮了阻擋髒錢的作用，卻是令人質疑的。本文從洗錢罪全球化趨勢為出發點，一方面從實然面探討洗錢罪之成效；另一方面則從規範面探討洗錢罪之保護法益、成立要件與法定刑之妥當性，並進一步提出修法建議。